|
PROIECT ECONOMIE - CONTABILIATEA DECONTARILOR IN NUMERAR SI PRIN CONTURI LA BANCI
CAPITOLUL I
PREZENTAREA GENERALA A INTREPRINDERII S.C. ROMBAT S.A.
S.C. “ROMBAT” S.A. Bistrita este amplasata in municipiul Bistrita, strada Drumul Catatii nr. 6 judetul Bistrita- Nasaud si are in profil producerea de acumulatoare electrice acide cu placi de plumb pentru pornire autovehicule si pentru tractiune electrica. Societatea a fost pusa in functiune in anul 1980 ca unitate industriala noua. In profil erau prevazute: acumulatoare electrice auto si industriale. Pana in anul 1990 fabrica de acumulatoare a fost parte componenta a intreprinderii de produse electrotehnice Bistrita. Dupa despartire s-a numit Intreprinderea de Acumulatoare Bistrita. In baza legii 15/1990 s-a infiintat societatea comerciala ROMBAT SA Bistrita prin H.G. 1296/13 dec. 1990, prin desfiintarea Intreprinderii de Acumulatoare Bistrita. Dotarea initiala a fost facuta cu utilaje importante de la firmele: Globe Union (SUA) si Bielamatik (Germania), precum si utilaje din tara de la Electrotimis. S-a infiintat prin preluarea activului si pasivului Intreprinderii de Acumulatoare Bistrita care s-a desfiintat. La acea data statul era actionar unic reprezentant prin AGA, compusa de trei membrii. AGA sprijina activitatea Consiliului de Administratie, al Societatii Comerciale ROMBAT S.A. Bistrita (compus din 5 membrii) din care face parte si directorul comercial al unitatii. S.C. ROMBAT S.A. a ajuns la forma de organizare finala in care functioneaza la aceasta data in anul 1996 cand a devenit firma cu capital privat, din acel an avand o evolutie constant ascendenta. Capitalul social este fixat la suma de 13.801.775.000 lei, impartit in 552.071 actiuni nominative in valoare nominala de 25.000 lei fiecare, capital in intregime subscris si varsat. Capitalul social este impartit intre urmatorii actionari:
1.2. CARACTERIZAREA SOCIETATII COMERCIALE
1.2.1. SCOPUL SI OBIECTUL DE ACTIVITATE AL SOCIETATII
Scopul societatii este producerea si comercializarea produselor care fac obiectul de activitate al societatii comerciale.
1.2.2. OBIECTUL DE ACTIVITATE
Obiectul de activitate al societatii este:
Pentru producerea si comercializarea produselor care fac obiectul de activitate al societatii, aceasta se imparte in sectoare. Sectoarele care compun activitatea de baza a S.C.:
In procesul de fabricatie se degaja o serie de noxe cum ar fi: praful de plumb si acidul sulfuric (sub forma lichida sau aerosoli). Alaturi de ROMBAT S.A. in tara mai exista un producator important de baterii si acesta este ACUMULATORUL S.A. In tara mai sunt si cateva firme particulare (ex. TUROMA SRL Bucuresti) care ambaleaza acumulatoare auto cu subansamble componente de la terti. Capacitatile lor sunt foarte mici, de neluat in consideratie. Preturile practicate la produsele acestor firme sunt cca.20% mai mari decat al celor 2 societati amintite mai sus. Pe piata interna se mai vand si acumulatoare auto importate. Preturile de desfacere a acestor produse sunt cel putin 40% superioare produselor indigene. Preturile bateriilor in USD au scazut fata de anii precedenti, avand cel mai scazut pret pe piata romaneasca la calitate similara cu a produselor straine de marca.
1.3. PIATA AGENTULUI ECONOMIC
1.3.1. PIATA INTERNA (contracte incheiate, relatii traditionale, segmentele de piata vizate). Desfacerea acumulatoarelor se face pe baza de contracte incheiate cu principalii utilizatori sau cu unitati comerciale precum si prin vanzarea cu amanuntul la magazinele proprii din municipiul Bistrita.
Cumparatorii principali (traditionali): Segmentele de piata vizate sunt: in special agricultura, transporturi, constructia de automobile, tractoare, comertul cu ridicata si amanuntul. Pretul bateriilor in USD a scazut fata de anii precedenti, avand cel mai jos pret pe piata romaneasca la calitate similara cu a produselor straine, de marca. S-a asigurat un service bun, publicitate si facilitati contractuale care sa-i incurajeze pe clientii nostrii. Toate acestea ne-au ajutat sa vindem 600 Mwh, cu 13% mai mult ca in 1997 si sa ocupam 56% din piata de baterii auto.
1.3.2. PIATA EXTERNA
Societatea realizeaza un volum de vanzari la export de 10% din total vanzari. Productia 1998…..600 Mwh 10% x 600 Mwh…..60 Mwh
Pentru realizarea acestui obiectiv ROMBAT SA si-a indreptat atentia catre Europa de Est (Rusia, Ucraina, Moldova, Belarus), dar si catre piete din tari cum ar fi: Finlanda, Ungaria si Italia, adaptandu-si preturile sale la preturile acestor piete. In momentul de fata, pretul bateriilor pe piata mondiala fiind destul de redus. Acest procent de 10% ce reprezinta exportul din total vanzari s-a realizat in conditiile in care societatea a pierdut o mare parte din piata de export prin pierderea pietei rusesti, dupa colapsul economic ce a avut loc in Rusia, anul trecut.
1.4. STRUCTURA ORGANIZATORICA A SOCIETATII “ROMBAT” S.A. BISTRITA
Adunarea generala a actionarilor este organul de conducere al societatii, care decide asupra activitatii acestuia si asigura politica ei economica si comerciala. Adunarile generale sunt ordinare si extraordinare. Adunarea generala a actionarilor se convoaca de presedintele consiliului de administratie sau de vicepresedinte, pe baza imputernicirii date de presedinte. Adunarile generale ordinare au loc cel putin o data pe an, la doua luni de la incheierea exercitiului economici-financiar, pentru examinarea bilantului si a contului de profit si pierdere pe anul precedent si pentru stabilirea programului de activitate si bugetului pe anul in curs. Adunarile generale extraordinare se convoaca la cererea actionarilor, reprezentand cel putin 1/3 din capitalul social la cererea comisiei de cenzori, precum si in cazul in care capitalul social s-a diminuat cu cel mult 10%, timp de doi ani consecutiv, cu exceptia primilor doi ani de la infiintarea societatii. Reprezentantii actionarilor exercita dreptul de vot in adunarea generala, proportional cu pachetul de actiuni pe care il reprezinta. Printr-un pachet de actiuni se intelege un numar de 5000 actiuni. Pentru validarea deliberarilor adunarii ordinare este necesara prezenta actionarilor care sa reprezinte cel putin ½ din capitalul social, iar hotararilesa fie luate de actionari ce detin majoritatea absoluta din capitalul social reprezentat in adunare. Societatea este administrata de catre Consiliul de Administratie compus din 5 administratori alesi de Adunarea Generala a Actionarilor (AGA) pe noi perioade de 4 ani. Administratorii pot avea calitatea de actionari. Presedintele, vicepresedintele, membrii CA, directorul general, raspund individual sau solidar, dupa caz, fata de societate, pentru prejudiciile rezultate din infractiuni sau abateri de la dispozitiile legale pentru abaterile de la statut sau greseli in administrarea societatii. In astfel de situatii ei vor fi revocati prin Hotararea AGA. Consiliul de Administratie are urmatoarele atributii: Presedintele CA indeplineste si functia de director general, in care calitate asigura conducerea curenta a actiunilor societatii, in limitele atributiilor sale. Directorul general reprezinta societatea in relatiile cu tertii in limita atributiilor generale si a componentelor generale acordate de CA. Atributiile directorului general: Directorul general are in subordinea sa un numar de trei directori: director de marketing, director tehnic si director economic. Directorul de marketing raspunde de activitatea biroului de marketing, biroului de import-export, desfacere si atelierul de recuperare deseuri. Directorul tehnic asigura bunul mers al unor ateliere si sectii de productie. Directorul economic conduce compartimentul administrativ, biroul financiar-contabil si are in subordine cabinetul medical. Pe langa aceste compartimente are in subordine si ferma agricola detinuta de societate. In afara acestor compartimente si sectoare exista si altele direct subordonate directorului general al societatii. Biroul financiar-contabilitate are obligatia de a tine evidenta contabila in lei, va intocmi bilantul si contul de profit si pierdere.
Satisfactia clientilor Pe baza bilantului aprobat de AGA se stabileste beneficiul societatii. Beneficiul impozabil se stabileste in conditiile legii. Din beneficiul societatii s-au constituit fonduri destinate modernizarii, cercetarii si dezvoltarii de produse noi. Tot din profit s-a stabilit fondul de rezerve care va fi cel mult 5% din totalul beneficiului prevazut in bilantul anului. In tot ce s-a realizat in anul 2002 s-a cautat sa se creeze valoare pentru actionarii nostri, pentru clientii nostri si pentru angajatii nostri. Anul 1998 a fost primul an in care am adoptat o strategie de productie si desfacere diferita. Aceasta schimbare a constat in faptul ca am produs pe stoc in primul semestru cand cererea este mai redusa si am avut cantitati suficiente pentru cererile clientilor nostri in semestrul II. A fost primul an cand am dat satisfactie clientilor nostri prin a le da cat au cerut, in lunile de toamna. Calitatea bateriilor s-a imbunatatit, reducandu-se reclamatiile in termenul de garantie care a fost marit pana la 18 luni, pentru bateriile de automobile.
Angajatii societatii Angajatii sunt capitalul unei societati. Ei sunt cei care gestioneaza toate celelalte capitaluri, de aceea ei sunt foarte importanti. Societatea este constienta de importanta unui personal bine instruit si motivat care sa participe la realizarea cu succes a obiectivelor firmei.
Productivitatea muncii
Pentru aceasta s-a preocupat de instruirea prin cursuri,pe teme de tehnologie, calitate, protectia mediului, protectia muncii, care s-a extins in anul 2002 cu cursuri de marketing si protectia mediului. S-au facut investitii in a avea vestiare si anexe sociale civilizate, echipamente de lucru si protectie bune, imbunatatirea organizarii, toate pentru a avea un climat de lucru motivator. Conducerea este constienta si actioneaza si pentru imbunatatirea comunicarii intre conducere si angajati. De asemenea colaboreaza cu o firma consultanta (pe fonduri PHARE), pentru evaluarea posturilor si a personalului. Spera ca aceste evaluari sa ii ajute sa aprecieze valoarea si sa stimileze pe cei ce produc valoarea. O contributie la imbunatatirea cominicarii si la aprecierea performantelor diferitelor compartimente si persoane, o va avea si noul soft ORACLE la a carui imlementare se lucreaza din anul 1999.
Dezvoltare firmei Actualele rezultate se datoreaza printre altele si unui efort investitional sustinut, in ultimii 7 ani, peste 4,5 milioane USD. In anul 2002 s-au investit 9,67 milioane lei. Majoritatea investitiilor au fost in echipamente de productie, care au contribuit la cresterea calitatii, a productivitatii si la reducerea costurilor. Pe langa acestea s-a investit in spatii interioare, si in amenajarea partiala (instalatii de incalzire, canal) a activului Centru de Vanzari. Nu s-a gasit inca o utilizare eficienta a activului de mai sus amintit. Suntem in cautarea unei activitati de productie, daca va fi posibil. Toate investitiile s-au facut din resurse proprii. Pe viitor vom pastra acelasi ritm al investitiilor, alocand cel putin 50% din profitul net pentru dezvoltare. Suntem in tratative cu firma Teraplast Bistrita pentru fondarea unei societati pentru fabricarea peretilor sandwich.
Protectia mediului Politica de protectie a mediului vizeaza protectia comunitatii bistritene de eventuale emisii de noxe, conformarea cu cerintele legale si nu in ultimul rand cresterea valorii firmei. Aceasta politica este sustinuta cu eforturi multiple, dintre care as mentiona efortul investitional in utilaje specifice pentru protectia mediului si efortul de a introduce un management dupa ISO 14001. Dupa aprecierile specialistilor am parcurs deja mai mult de jumatate din drumul de implementare si certificare a unui asemenea management.
Satisfactia actionarilor Scopul final al activitatilor societatii este de a produce profit de care sa se bucure actionarii, care sunt investitorii nostri. Profitul brut realizat in anul 2002 este 30.554.478 mii lei, iar cel net de 20.945.677 mii lei. Rata profitului brut este de 19,3% iar cea a profitului net de 13,2%. Apreciez ca ratele de mai sus sunt foarte bune. Va fi greu sa se pastreze acest nivel, in conditiile in care pretul bateriilor in USD a scazut si se confrunta cu decapitalizari mari, in cursul unui an. Acest profit a permis sa se investeasca in cursul anului 2002 peste 9 miliarde lei, bani care au contribuit la cresterea valorii fabricii, la cresterea capitalurilor actionarilor. Valoarea capitalurilor proprii la finele anului 2002 era de 40.290.232 mii lei fata de 29.745.925 mii lei in anul precedent. In ceea ce priveste repartizarea profitului avem: Din total profit net: 20.945.677 mii lei S-a propus realizarea unei sume mai mari de 50% din profit la surse proprii de finantare, pentru a putea aloca o parte din acesta si pentru refacerea (cel putin partiala) a capitalului de lucru.
1.5. INDICATORII ECONOMICO-FINANCIARI LA S.C. ROMBAT S.A. STABILITI LA RESTRUCTURARE
Acesti indicatori stau la baza restructurarii firmei in forma sa actuala, in anul 2001. Unii indicatori sunt de evaluare iar altii privesc angajamentele initiale de dezvoltare a patrimoniului firmei si activitatii sale economici-financiare in perioada 2001 si 2002.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
