STUDIU DE FEZABILITATE PENTRU DEZVOLTAREA UNEI SOCIETATI referat

Universitatea "Dunarea de Jos" din Galati

Facultatea de Nave si Inginerie Electrica

Sectia Inginerie Economica

yi935g5112hiif 15935gyf12hif1n

STUDIU DE FEZABILITATE PENTRU

DEZVOLTAREA

SOCIETATII NAVARO S.R.L

yi935g5112hiif 15935gyf12hif1n

Indrumator, Student,

Conf. univ. dr. GHEORGHE NEGOESCU DOBRIN GABRIEL

yi935g5112hiif 15935gyf12hif1n

STUDIU DE FEZABILITATE PENTRU DEZVOLTAREA

SOCIETATII NAVARO S.R.L.

Nota de prezentare

1. Rezumat si concluzii

1.1. Introducere

1.2. Descrierea pe scurt a proiectului

1.3. Cost final

1.4. Sursele de finantare

1.5. Rambursarea creditului

2. Societatea NAVARO S.R.L.

2.1. Identificare

2.2. Structura capitalului

2.3. Obiectul de activitate

2.4. Cifra de afaceri

2.5. Rata profitabilitatii

3. Indicatori economici

3.1. Venituri - cheltuieli

3.2. Creante - datorii

3.3. Indicatori de referinta

3.4. Indicatori de lichiditate

3.5. Indicatori de echilibru financiar

3.6. Indicatori de gestiune

3.7. Indicatori de rentabilitate

4. Proiect

4.1. Prezentare generala

4.2. Costuri

4.3. Conditii pentru acordarea creditului

4.4. Garantii

4.5. Rambursarea creditului

4.6. Prognoza veniturilor si cheltuielilor

4.7. Fluxul de numerar (CASH - FLOW - ul)

4.8. Rata interna de rentabilitate

4.9. Indicatori financiari

5. Concluzii

1. REZUMAT SI CONCLUZII

1.1.Introducere

Societatea Comerciala Navaro SRL din municipiul Braila isi propune sa-si dezvolte semnificativ activitatea in anul 1999 prin achizitionarea unei masini tip tir de mare capacitate, productie Germania.

Societatea are sediul in municipiul Braila, strada Plantelor bl AB5, ap. 23. Este inmatriculata la Registrul Comertului ca societate cu raspundere limitata cu un capital de 48.120.000 lei cu numarul de inmatriculare J 17/1334/96, are administrator unic in persoana domnului Mocanu Andrei.

1.2. Descrierea pe scurt a proiectului

Investitia consta in achizitionarea unui mijloc de transport auto ce va fi utilizat pentru transportul de bunuri in interesul firmei S.C. Eurotruks SRL Braila.

Deasemeni firma are incheiat un contract de transport cu S.C Firomex S.A. Galati.

1.3. Cost final

Investitia totala, evaluata la preturile lunii ianuarie 1999 este de 280.000.000 lei ceea ce inseamna la cursul de 8000 lei/DM, 35.000 DM si la cursul de 12000 lei/$, 23.333 /$.

1.4. Sursele de finantare

Proiectul urmeaza sa fie realizat pe baza unui credit solicitat de la Banca Agricola S.A. Braila, in suma de 200.000.000 lei si din sursa proprie 80.000.000 lei. In consecinta, finantarea este in proportie de 71,42 % pe baza unui credit de investitii si 28,58 % din surse proprii (amortisment si parti din profit pe anii 1999 - 2002).

1.5. Rambursarea creditului

Rambursarea creditului se va asigura pe baza activitatii de transport (amortisment si parti din profit) in timp de trei ani astfel:

anul 1 - 50.000.000 lei

anul 2 - 75.000.000 lei

anul 3 - 75.000.000 lei

2. SOCIETATEA NAVARO S.R.L.

2.1. Introducere

Societatea comerciala Navaro S.R.L. este cu raspundere limitata, infiintata in anul 1996 cu sediul in Braila, str. Plantelor bl. AB5, ap. 23.

Este inregistrata la Registrul Comertului cu numarul de inmatriculare J 17/1334/96, are cont deschis la Banca Agricola S.A., numarul de cont 80.738.03000.

2.2. Structura capitalului

Capitalul societatii NAVARO S.R.L este in prezent de 48.120.000 lei.

Societatea are administrator unic in persoana domnului Mocanu Andrei.

Capitalul social a fost marit in 1996 prin trecerea in patrimoniul firmei a unui mijloc de transport (autotractor cu sa) evaluat in urma unui raport de expertiza la 40.000.000 lei.

2.3. Obiect de activitate

Societatea NAVARO S.R.L. are ca obiect de activitate diverse activitati dintre care cele mai importante sunt conform articolului 5 urmatoarele:

- Comert cu amanuntul in magazine nespecializate cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun precum si alte marfuri generale, nealimentare, magazin mixt, magazin marfuri generale si agroalimentare;

- Alte tipuri de comert cu amanuntul in magazine, consignatii;

-Comertul cu amanuntul cu bunuri de ocazie vandute prin magazine;

- Alte tipuri de comert cu amanuntul care nu se efectueaza prin magazine, vanzarea marfurilor prin automate;

- Alte transporturi terestre de calatori pe baza de grafic, inclusiv transportul international;

- Transporturi cu taxiuri;

- Transporturi terestre de calatori, ocazionale, inclusiv transport international;

- Transporturi rutiere de marfuri de orice fel inclusiv transporturi internationale.

2.4. Cifra de afaceri. Profit.

Tabelul 1

Anul	Profit net	Profit brut	Impozit
1996	2.375.116	3.830.831	1.455.715
1997	244.951	395.082	150.131
1998	2.736.868	4.414.301	1.677.433

Profit net Profit brut

Rata profit = ------------------- x 100 = ----------------- x 100

C.A C.A

Tabelul 2.

	1996	1997	1998
C.A	8.897.040	18.548.208	42.355.836

2.5. Rata profitabilitatii

yi935g5112hiif 15935gyf12hif1n

Tabelul 3.

Anul	Profit brut	C.A	Rata profitabilitatii
1996	3.830.831	8.897.040	43,05
1997	395.082	18.548.208	2,13
1998	4.414.421	42.355.836	10,42

yi935g5112hiif 15935gyf12hif1n

3. INDICATORI ECONOMICI

Din analiza datelor de bilant in anii 1996, 1997, 1998, rezulta ca indicatorii economici de baza au avut urmatoarea tendinta reprezentata in tabelul urmator.

3.1. Venituri - Cheltuieli

Situatia veniturilor si cheltuielilor inregistrate de S.C. NAVARO S.R.L se prezinta in tabelul urmator:

Venituri - cheltuieli - profit

Tabelul 4.

Nr. crt.	Indicatorul	1996	1997	1998
1	Venituri	8.916.505	18.920.117	42.855.119
	* exploatare * financiare	8.897.040 19.465	18.548.308 371.809	42.355.836 499.283
2	Cheltuieli	6.541.390	18.675.164	40.118.251
	* exploatare * financiare	6.541.390 ^______	18.675.164 ^______	40.118.251 ^______
3	Rezultat brut	2.375.115	244.953	2.736.868
	* exploatare * financiare	2.355.650 19.465	- 126.236 371.809	2.237.585 499.283

Rezultatul brut = Venituri - Cheltuieli

Din datele prezentate in tabelul 3.1. rezulta o evolutie descendenta intre 1996 - 1997 cu 100 - 10,31 % = 89,69 iar intre 1997 - 1998 avem o evolutie pozitiva cu 115,2 % Þ 115,2 - 100 = 15,2 %.

Evolutia ratei profitului

Tabelul 5.

Anul	CA	CS	la costuri
1996 1997 1998	8.897.040 18.548.208 42.355.836	12.120.000 48.120.000 48.120.000	6.541.390 18.675.164 40.118.251

Tabelul 6.

Anul	la C.A	la CS	la costuri
1996 1997 1998	43,05 2,13 10,42	7,96 0,82 9,17	58,56 2,11 11,00

Formule:

Profit brut

* Rata profit la C.A = --------------- x 100

Profit brut

* Rata profit la CS = --------------- x 100

Profit brut

* Rata profit la costuri = --------------- x 100

Costuri

C.A = cifra de afaceri

CS = capital social

3.2. Creante - datorii

Tabelul 7.

Indicatori	1996	1997	1998
Creante Datorii Sold	^______ 1.337.843 -1.337.843	269.970 253.039 16.932	1.809.176 372.000 1.437.176

Datorii Tabelul 8.

Nr. crt.	Denumirea	1996	1997	1998
1	Asociati conturi curente	600.000	214.680	372.000

Situatia obligatiunilor fata de bugetul statului,

bugetul asigurarilor sociale

Tabelul 9.

Nr. crt.	Denumirea	1996	1997	1998
1 2	Impozit profit Impozit pe dividende	737.843 ^______