STUDIU DE CAZ - TESATURI FIBRE TEXTILE referat






STUDIU DE CAZ







PRODUSUL: TESATURI FIBRE TEXTILE


mii $


a)   Investitii fixe – total 7200


Terenuri                                                                                      300

Cladiri 1575

Echipamente 4500

Cheltuieli de prim dotare 450

Alte echipamente 4050

Mijloace de transport1 825


b)   Fond de rulment 1465


c)    Alte active curente 303


d)    Surse de finantare – total 8958


Profituri curente 303

Credit furnizori 2 5 8% 2250

Credit bancar 3 75% 9% 1090

Capital social 5315


e)     Valoarea incasarilor din vanzari 1875000 x 6,25 = 11719


f)      Costurile de productie in anul 8 7530


- total

variabile                                                                                        4192

fixe, din care: 2617

amortizare: 667

~ cladiri 30 52

~ echipamente 10 450

~ mijloace de transport 5 165

alte costuri fixe 1950


g)      Perioada de constructie 2 ani


h)      Impozit pe venit 38 %


i)       Dividende 4 %


j)         Tabelul productiei


Anul

Capacitatea utilizata

( % )

Venituri anuale

Vanzari

Cheltuieli expl.

anuale

1

2

3

4 -10

55 %

75 %

80 %

100 %

5373

7617

9375

11719

4162

5144

5880

6863



NOTA:

1 inlocuire in anul 8

2 rambursarea creditului se face peste 5 ani in rate egale cu dobanda de 8 % pe an

3 acopera 75 % din fondul de rulment, dobanda 9 %



CREDIT FURNIZOR


Suma

Dobanda

Amortisment

Anuitate



























CREDIT BANCAR


Suma

Dobanda

Amortisment

Anuitate




































Tabelul 10-1/1 Costul investitiilor fixe initiale



Pozitia

Mii $

Terenuri

pregatirea/amenajarea terenurilor

structuri/lucrari de constructii

a)     cladiri/lucrari civile

b)     instalatii auxiliare

active fixe

masini si echipamente

240

60



315

810


Cost total al investitiilor fixe initiale




Tabelul 10-1/2 Costul investitiilor fixe

Valori (mii $)


Perioada

Perioada de constructie

(investitii fixe initiale)

Punerea in functiune si expl. la intreaga capacitate

(investitii de inlocuire)

Total

Anul













terenuri

pregatirea/amenajarea

amplasamentului

structuri/lucrari de

constructii

active fixe

echipamente si utilaje

mijloace de transport









































































































Cost total al investitiilor


















Tabelul 10-2/1 Cheltuieli de prima dotare



Categoria

Mii $

studii preinvestitionale

cercetari pregatitoare

punerea in lucru a proiectului (managementul implementarii)

planificarea detaliata a cererii si ofertei

supervizarea, coordonarea si receptia lucrarilor de constructii civile, echipamente si instalatii

construirea administratiei, angajarea si calificarea personalului tehnic,administrativ si de executie

organizarea aprovizionarii

organizarea comertului

constituirea legaturilor

cheltuieli preliminare si de emisie de actiuni











Total





Tabelul 10-2/2 Cheltuieli initiale prealabile productiei, pe an

Mii $


Perioada

Executia

Perioada de functionare

Total

Anul













Chelt. prealabile prod.























Tabelul 10-3/1 Calculul fondului de rulment



I . Volumul minimal al activelor si pasivelor curente




a) conturi debitoare: 30 zile la cheltuieli de productie minus amortizari si dobanzi 1


b) stocuri:


materia prima locala A : 30 zile

materia prima locala B : 14 zile

materie prima import   : 100 zile

piese de schimb : 180 zile

lucrari in curs               : 9 zile la pretul de fabricatie

produse finite : 15 zile la pretul de fabricatie plus cheltuieli generale de administratie


c) incasari: 15 zile


d) conturi creditoare: 30 zile pentru materii prime si servicii publice


Nota: 1 semnifica numarul de zile pana la incasarea facturilor






II. Estimarea costurilor anuale




Costuri (mii $)

Perioada

Executia

Punerea in functiune

Functionarea la intreaga capacitate

Anul













Program de productie













Materii prime:

Materia prima locala A

Materia prima locala B

Materie prima importata

Mana de lucru

Servicii publice

Reparatii

Piese de schimb

Ch .generale de fabricatie













































































































Total costuri de fabricatie













Ch. generale de administratie

Ch. cu vanzarile

Ch. cu distributia





































Total costuri de exploatare













Costuri financiare

Amortizare



























Total ch. de productie




















Tabelul 10-3/2 Calculul fondului de rulment necesar




X

Y

Fonduri necesare ( mii $)

Nr. Minim

de zile de

acoperire

Viteza de rotatie

Punerea in functiune

Functionarea la intreaga capacitate












I. active curente:

A.    conturi debitoare

B.    stocuri

a.      materii prime

materia prima locala A

materia prima locala B

materia prima de imp.

b.     piese de schimb

c.      lucrari in curs

d.     produse finite

C. incasari




































































































































Total active curente













II. pasive curente:

A. conturi creditoare

























Total pasive curente













III. fond de rulment

A.    FR net

B.    Cresterea FR













































Tabelul 10.4 Estimarea platilor


( mii $ )

Luna

Salarii si alte venituri

Materii prime de baza

Alte materiale

Plata taxelor si impozitelor

Alte plati

Total

Mai

Iunie

Iulie

August

Septembrie

Octombrie

Noiembrie

Decembrie

Ianuarie

Februarie

Martie

Aprilie









































































Total












Tabelul 10-5 Estimarea incasarilor si platilor lunare


( mii $)

luna

Incasari

plati

deficit

surplus

Deficit global

Mai

Iunie

Iulie

August

Septembrie

Octombrie

Noiembrie

Decembrie

Ianuarie

Februarie

Martie

Aprilie





























































Total







Tabelul 10-6/1 Total costuri initiale de investitii




Categoria

mii $

costuri de investitii fixe initiale

cheltuieli prealabile productiei

fond de rulment (la intreaga capacitate)




Total


Tabelul 10-6/2 Total costuri de investitii

Valori (mii $)

Perioada

Executie

Punere in functiune

Productie la capacitate totala

Total

Anul













costuri de investitii fixe

a)     costuri initiale de investitii fixe

b)     inlocuiri

capital existent

cresterea fondului de rulment
















































































Total

















Tabelul 10-7/1 Total costuri initiale

Categoria de investitii

mii $

costuri fixe initiale ale investitiei

capital preproductie

cheltuieli curente (la capacitate totala)




Total



Tabelul 10-7/2 Cheltuieli totale

mii $

Perioada

Constructia

Functionarea la intreaga capacitate

Total

Anul














costuri fixe ale investitiei

a)     costuri initiale fixe de investitie

b)     inlocuiri

capital initial

cresterea fondului de rulment















































































Total




















Tabelul 10-8/1 Surse de finantare



Surse de finantare

mii $

Actionari

a)     Actiuni

b)     Capital initial

c)     Imprumuturi





d)     alte surse sau credite pentru aprovizionare






Total

Colaboratori

a)     Actiuni

b)     capital initial

c)     imprumuturi

d)     alte surse sau credite pentru know-how






Total

Banci sau institutii de dezvoltare

a)     Actiuni

b)     Capital

c)     Imprumuturi

d)     Alte forme






Total

Subventii

a)     Imprumuturi

b)     Subventii




Total

5. Banci comerciale


6. Subscriptie publica


7. Credite furnizor


8. Pasiv


Total




Tabelul 10-8/2 Surse initiale de fonduri

Mii $

Perioada

Punerea in functiune

Functionarea la intreaga capacitate

Total

Anul













Excedent

Capital preferential

Imprumuturi

Credite furnizor

Pasiv

Suventii

Subscriptie publica




























































































Total













Tabelul 10-8/3 Fluxuri de trezorerie pentru Planificare financiara

Costuri (mii $)

Perioada

Executie

Punerea in functiune

Intreaga capacitate

Total valoare ramasa in ultimul an

Anul












Program de productie













A. Intrari de trez.-total















Resurse financ.-total

Incasari din vanzari





























B. iesiri de trez.-total















Constituire total active

Costuri exploatare

Serviciul datoriei-total

a) dobanzi

credite furnizori

credite bancare negar.

Credite bc. cond. imp.

b)rambursari

credite furnizori

credite bancare negarant.

Credite bc. in cond. imp.

Impozit pe profit

Dividende























































































































































































C. Excedent/deficit















D.Sold trez.cumulat



















Tabelul 10/9 Contul de profit si pierdere

Costuri(mii$)

Perioada

Executie

Punere in functiune

Expl. la intreaga capacitate

Anul












Program de productie












Vanzari

costuri de productie

beneficii impozabile (1-2)

impozite

profit net (3-4)

dividende

beneficii nedistribuite (5-6)

beneficii acumulate

































































































Rate financiare

Beneficiu brut: vanzari (%)

Profit net : vanzari (%)

Profit net : cap.social (%)
































































Tabelul 10-10 Bilantul previzional





Valori (mii $ )

Perioada

Executie

Punere in functiune

Expl.la intreaga capacitate

Anul













A. active – total













Active curente-total

Sold numerar

Active curente

Active fixe(net of depreciasion)

Investitii fixe initiale, inlocuiri si ch. initiale prealabile prod.

Pierderi





















































































B. pasive totale – total















Pasive curente

Credite pe termen scurt/mediu

Capital social

Rezerve
































































Tabelul 10-11 Costurile de productie totale ( la intreaga capacitate 6 ani )




Categoria

mii $

Materiale directe si factori de productie

Mana de lucru directa

Cheltuieli generale de fabricatie




Costuri de fabricatie

Cheltuieli de administratie

Cheltuieli de vanzare si distributie



Costuri de exploatare


Cheltuieli generale financiare (dobanzi)

Amortizare



Costul total de productie






Tabelul 10-12 Esalonarea costurilor de productie


Costuri (mii $)

Perioada

Punere in functiune

Exploatare la intreaga capacitate

Anul











Program de productie











Materii directe

Mana de lucru directa

Ch. generale deadministratie































Costuri de fabricatie










Cheltuieli de administratie

Ch. de vanzare si distributie





















Costuri exploatare










Cheltuieli financiare

Amortizari





















Total costuri de productie














Tabelul 10-13 Tabelul cash-flowurilor si calcularea valorii actualizate in cazul unui proiect care nu beneficiaza de finantare externa








Valori (mii $)

Perioada

Executia

Punere in functiune

Exploatare la intreaga capacitate

Val. rama-sa in ult.an

Total




Anul













Programul de productie













A.    intrari trez.-total

incasari din vanzari

B.      iesiri trez.-total

ch.totale investitii

costuri de exploatare

impozite si taxe

C.    cash-flow net(A-B)

D.    valoare actualiz.(15%)

E.     cash-flow cumulat net













































































































































Tabelul si CF calculul valorii actualizate pentru un proiect de finantare externa



Valori (mii $)

Perioada

Executia

Punere in functiune

Exploatare la intreaga capacitate

Val. rama-sa in ult.an

Total




Anul













Programul de productie













A.intrari trez.-total

Incasari din vanzari

F.       B.iesiri trez.-total

Ch.totale investitii

Capitalul social

Inloc.Mijl de transp.

Rambursare credit furniz.

Dobanzi la credite furniz.

Rambursare credite banc.

Dobanzi credite bancare

Costuri exploatare

Impozite si taxe

C.cash-flow net(A-B)

D.valoare actualiz.(15%)
















































































































































































































Analiza pe baza indicatorilor financiari


A.    Indicatori de lichiditate


rata lichiditatii generale ( RL) = active curente/pasive curente

rata lichiditatii immediate (Rta) = (active curente – stocuri)/pasive curente


B.   Indicatori de solvabilitate


rata datoriilor (Rd) = total datorii/total active

rata de solvabilitate (Rs) = imprumuturi pe termen lung/capitaluri proprii

rata de acoperire a activelor fixe (Raaf) = active fixe nete/imprumuturi pe termen lung

rata de acoperire a serviciului datoriei

a)    inainte de impozitare (Rasdi) = EBIT/(dobanzi+rata de rambursare)

b)    dupa impozitare (Rasdd) = (profit net+amort.+dobanzi)/(dobanzi + rata de rambursare)


INDICA-

TORI

Anul 1

Anul 2

Anul 3

Anul 4

Anul 5

Anul 6

Anul 7

Anul 8

Anul 9

Anul 10

Anul 11

Anul 12

RL













RTA













RD













RS













RAAF













RASDI













RASDD



















loading...









Copyright © Contact | Trimite referat


Ultimele referate adaugate
Mihai Beniuc
   - Mihai beniuc - „poezii"
Mihai Eminescu Mihai Eminescu
   - Mihai eminescu - student la berlin
Mircea Eliade Mircea Eliade
   - Mircea Eliade - Mioara Nazdravana (mioriţa)
Vasile Alecsandri Vasile Alecsandri
   - Chirita in provintie de Vasile Alecsandri -expunerea subiectului
Emil Girlenu Emil Girlenu
   - Dragoste de viata de Jack London
Ion Luca Caragiale Ion Luca Caragiale
   - Triumful talentului… (reproducere) de Ion Luca Caragiale
Mircea Eliade Mircea Eliade
   - Fantasticul in proza lui Mircea Eliade - La tiganci
Mihai Eminescu Mihai Eminescu
   - „Personalitate creatoare” si „figura a spiritului creator” eminescian
George Calinescu George Calinescu
   - Enigma Otiliei de George Calinescu - geneza, subiectul si tema romanului
Liviu Rebreanu Liviu Rebreanu
   - Arta literara in romanul Ion, - Liviu Rebreanu














loading...



Scriitori romani